EURO ZWROT – bezpłatnie sprawdzimy

• Czy Twoja firma potrzebuje Freistellungsbescheinigung
• Jakie formalności mogą dotyczyć Twojej działalności
• Czy istnieje ryzyko potrącenia 15% podatku budowlanego
• Jakie działania warto podjąć przed rozpoczęciem lub kontynuowaniem działalności w Niemczech

Czy ten problem dotyczy również Twojej firmy?

Najczęściej pomagamy przedsiębiorcom, którzy:

• Rozpoczynają pierwszy kontrakt w Niemczech
• Otrzymali informację od kontrahenta o konieczności przedstawienia Freistellungsbescheinigung
• Chcą uniknąć potrącenia podatku budowlanego
• Zbliżają się do końca ważności zaświadczenia
• Otrzymali pismo z Finanzamt
• Spotkali się z odmową wydania Freistellung

Czym jest Freistellungsbescheinigung?

Freistellungsbescheinigung to zaświadczenie wydawane przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), które zwalnia kontrahenta z obowiązku potrącania podatku budowlanego (Bauabzugsteuer) z wynagrodzenia wykonawcy.

Dzięki ważnemu zaświadczeniu niemiecki kontrahent może wypłacić pełną kwotę wynikającą z faktury bez konieczności przekazywania 15% wynagrodzenia do urzędu skarbowego.

Dlaczego niemiecki kontrahent wymaga Freistellungsbescheinigung?

Przepisy obowiązujące w Niemczech nakładają na zleceniodawcę obowiązek pobrania podatku budowlanego od wykonawcy, jeżeli nie przedstawi on ważnego Freistellungsbescheinigung.

W przypadku braku dokumentu kontrahent może zostać zobowiązany do potrącenia 15% wartości faktury i odprowadzenia tej kwoty do niemieckiego urzędu skarbowego.

Dlatego wielu niemieckich kontrahentów wymaga przedstawienia zaświadczenia jeszcze przed rozpoczęciem współpracy lub przed opłaceniem pierwszej faktury.

Kto najczęściej potrzebuje Freistellungsbescheinigung?

Najczęściej są to przedsiębiorcy wykonujący usługi budowlane na terenie Niemiec, w szczególności firmy zajmujące się:

• Budową i rozbudową obiektów
• Remontami i wykończeniem wnętrz
• Pracami elewacyjnymi i dekarskimi
• Montażem konstrukcji
• Instalacjami elektrycznymi i sanitarnymi

Kiedy warto złożyć wniosek o Freistellung?

Najlepiej jeszcze przed rozpoczęciem współpracy z niemieckim kontrahentem lub przed wystawieniem pierwszych faktur.

Jeżeli przedsiębiorca posiada już Freistellungsbescheinigung, powinien odpowiednio wcześniej rozpocząć procedurę uzyskania nowego zaświadczenia. Pozwala to zachować ciągłość ważności dokumentu i uniknąć problemów podczas rozliczeń z kontrahentami.

Ile może kosztować brak Freistellung?

Brak ważnego zaświadczenia może oznaczać realne konsekwencje finansowe. Przykładowe potrącenie Bauabzugsteuer:

Przy większych kontraktach oznacza to zamrożenie znacznych środków finansowych i pogorszenie płynności przedsiębiorstwa.

Jak przebiega uzyskanie Freistellungsbescheinigung?

• 1
  Wstępna ocena sytuacji przedsiębiorstwa

  Analizujemy charakter prowadzonej działalności oraz zakres usług wykonywanych na terenie Niemiec.
• 2
  Weryfikacja dokumentacji

  Po zapoznaniu się ze sprawą wskazujemy dokumenty niezbędne do przygotowania wniosku.
• 3
  Przygotowanie i złożenie dokumentacji

  Przygotowujemy wymagane dokumenty oraz prowadzimy procedurę przed właściwym Finanzamt.
• 4
  Kontakt z urzędem

  W przypadku dodatkowych pytań lub wezwań pomagamy przygotować wymagane wyjaśnienia.
• 5
  Otrzymanie decyzji

  Po zakończeniu procedury przedsiębiorca otrzymuje decyzję dotyczącą wydania Freistellungsbescheinigung.

Jakie dokumenty będą potrzebne?

Zakres wymaganych dokumentów zależy od indywidualnej sytuacji przedsiębiorcy oraz charakteru prowadzonej działalności. Po wstępnej ocenie sprawy wskażemy dokładnie, jakie informacje i dokumenty będą potrzebne do przeprowadzenia procedury.

W większości spraw wymagane są dokumenty związane z:

• Działalnością gospodarczą przedsiębiorcy
• Rejestracją firmy
• Wykonywaniem usług na terenie Niemiec
• Współpracą z niemieckimi kontrahentami
• Zatrudnieniem pracowników
• Rezydencją podatkową

Jak długo trwa uzyskanie Freistellungsbescheinigung?

Czas rozpatrzenia wniosku zależy od właściwego Finanzamt, kompletności dokumentacji oraz konieczności składania dodatkowych wyjaśnień.

W większości przypadków procedura trwa około 4–6 tygodni od momentu złożenia kompletnej dokumentacji.

Dlatego warto rozpocząć procedurę odpowiednio wcześniej, szczególnie jeżeli termin ważności obecnego Freistellungsbescheinigung zbliża się do końca.

Najczęstsze powody odmowy wydania zaświadczenia

Do najczęstszych przyczyn należą:

• Niekompletna dokumentacja
• Braki formalne
• Nieaktualne dane przedsiębiorcy
• Brak odpowiedzi na wezwania urzędu
• Zaległości podatkowe
• Konieczność dodatkowej weryfikacji przez urząd

Najczęstsze błędy przedsiębiorców

Najczęściej spotykamy się z sytuacjami, gdy przedsiębiorcy:

• Rozpoczynają procedurę zbyt późno
• Składają niekompletną dokumentację
• Ignorują korespondencję z Finanzamt
• Nie kontrolują terminu ważności dokumentu
• Składają wniosek o przedłużenie zbyt późno

Freistellungsbescheinigung a Bauabzugsteuer

Freistellungsbescheinigung pozwala uniknąć potrącenia podatku budowlanego. Jeżeli z faktury zostało już potrącone 15% wynagrodzenia, możliwe jest odzyskanie środków po przeprowadzeniu odpowiedniej procedury.

Freistellungsbescheinigung a obowiązki podatkowe w Niemczech

Posiadanie Freistellungsbescheinigung nie oznacza automatycznie braku innych obowiązków podatkowych w Niemczech. W niektórych przypadkach znaczenie mogą mieć charakter wykonywanych usług, czas prowadzenia działalności na terenie Niemiec oraz kwestia ewentualnego zakładu podatkowego (Betriebsstätte).

Dlatego wielu przedsiębiorców decyduje się również na przeprowadzenie weryfikacji obowiązku podatkowego.

Najczęściej zadawane pytania