Nie masz pewności o obowiązkach Twojej firmy?

Prowadzenie działalności na rynku niemieckim może wiązać się z dodatkowymi obowiązkami wobec niemieckich organów podatkowych. W wielu przypadkach przedsiębiorcy nie wiedzą, czy sposób wykonywania usług, długość realizowanych kontraktów lub organizacja działalności na terenie Niemiec powodują powstanie obowiązków podatkowych.

Dlatego przed rozpoczęciem kolejnych kontraktów lub po otrzymaniu pisma z niemieckiego urzędu skarbowego warto przeprowadzić profesjonalną weryfikację sytuacji przedsiębiorstwa.

W ramach usługi przeprowadzimy:

• analizę działalności wykonywanej na terenie Niemiec,
• ocenę możliwych obowiązków podatkowych,
• analizę dokumentacji przedsiębiorstwa,
• ocenę ryzyka wystąpienia zakładu podatkowego (Betriebsstätte),
• przygotowanie dokumentacji wymaganej przez niemiecki urząd skarbowy,
• wskazanie dalszych obowiązków oraz rekomendowanych działań.

Kiedy polska firma podlega obowiązkom w Niemczech?

Nie każda działalność wykonywana na terenie Niemiec automatycznie powoduje obowiązek rozliczania podatków w tym kraju. Znaczenie mogą mieć między innymi:

• rodzaj wykonywanych usług oraz czas realizacji kontraktów,
• miejsce wykonywania prac i współpraca z niemieckimi kontrahentami,
• zatrudnianie pracowników,
• sposób organizacji działalności na terenie Niemiec,
• możliwość powstania zakładu podatkowego (Betriebsstätte).

Każda sytuacja wymaga indywidualnej oceny.

Czym jest weryfikacja obowiązku podatkowego?

Polega na przeanalizowaniu sytuacji przedsiębiorcy pod kątem obowiązków wobec niemieckiego urzędu skarbowego. Na podstawie przekazanych dokumentów oceniamy sytuację firmy i przygotowujemy odpowiednią dokumentację.

Celem weryfikacji jest ustalenie, czy działalność powoduje obowiązki podatkowe oraz jakie działania podjąć, aby prawidłowo wywiązać się z wymagań. Po zakończeniu usługi otrzymasz informację o swojej sytuacji oraz rekomendacje dalszego postępowania.

Jak przebiega proces weryfikacji?

Dokumentacja i celowość usługi

Jakie dokumenty będą potrzebne?

Po wstępnej ocenie wskażemy dokładnie, co przygotować. W większości spraw wymagane są dokumenty związane z:

• prowadzoną działalnością gospodarczą i niemieckim numerem podatkowym,
• realizowanymi kontraktami i wystawionymi fakturami,
• zatrudnieniem pracowników,
• rozliczeniami podatkowymi przedsiębiorcy.

Czy ta usługa jest dla Ciebie?

Najczęściej pomagamy przedsiębiorcom, którzy:

• wykonują usługi budowlane w Niemczech i posiadają niemiecki numer podatkowy,
• otrzymali pismo z Finanzamt,
• realizują długoterminowe kontrakty,
• chcą zweryfikować swoją sytuację lub planują dalszy rozwój na rynku niemieckim.

Zagadnienie Betriebsstätte (zakład podatkowy)

W określonych sytuacjach sposób wykonywania działalności może powodować powstanie zakładu podatkowego (Betriebsstätte) dla celów podatkowych. Znaczenie mają: miejsce wykonywania działalności, czas realizacji prac, organizacja działalności oraz charakter usług.

Najczęstsze błędy przedsiębiorców

• brak analizy sytuacji przed rozpoczęciem kontraktu,
• ignorowanie korespondencji z Finanzamt,
• brak aktualnego certyfikatu rezydencji podatkowej,
• podejmowanie działań dopiero po otrzymaniu wezwania z urzędu.

Przykładowa sytuacja i powiązania

Sytuacja: Polska firma budowlana realizowała kontrakty na terenie Niemiec i otrzymała pismo z Finanzamt dotyczące weryfikacji obowiązku podatkowego. Po przeprowadzeniu procedury przedsiębiorca uzyskał jasną informację dotyczącą swojej sytuacji oraz dalszych działań.

Weryfikacja a inne formalności:

• Posiadanie Freistellungsbescheinigung nie oznacza braku innych obowiązków.
  → Freistellungsbescheinigung – zwolnienie z podatku budowlanego
• Zwrot Bauabzugsteuer nie rozstrzyga automatycznie wszystkich kwestii podatkowych.
  → Zwrot podatku budowlanego (Bauabzugsteuer)

Od ponad 20 lat pomagamy przedsiębiorcom działającym w Niemczech w sprawach obowiązków podatkowych, weryfikacji sytuacji oraz korespondencji z urzędami.

Najczęściej zadawane pytania (FAQ)