Potrącono 15% z Twojej faktury?

Wielu polskich przedsiębiorców wykonujących usługi budowlane na terenie Niemiec spotyka się z sytuacją, w której niemiecki kontrahent potrąca część wynagrodzenia z wystawionej faktury.

Najczęściej dzieje się tak w przypadku braku ważnego Freistellungsbescheinigung lub w sytuacjach wynikających z niemieckich przepisów dotyczących podatku budowlanego (Bauabzugsteuer).

Dobra wiadomość jest taka, że potrącenie podatku nie zawsze oznacza utratę pieniędzy. W wielu przypadkach możliwe jest odzyskanie całości lub części potrąconych środków po przeprowadzeniu odpowiedniej procedury przed niemieckim urzędem skarbowym.

EURO ZWROT pomaga polskim przedsiębiorcom w odzyskiwaniu podatku budowlanego oraz prowadzeniu spraw przed właściwym Finanzamt.

Skontaktuj się z nami, jeżeli:

• niemiecki kontrahent potrącił 15% z wystawionej faktury,
• nie posiadasz ważnego Freistellungsbescheinigung,
• zakończyłeś kontrakt w Niemczech i chcesz odzyskać środki,
• otrzymałeś dokumenty dotyczące potrącenia podatku budowlanego,
• nie masz pewności, czy przysługuje Ci zwrot Bauabzugsteuer.

Wiedza o Bauabzugsteuer

Czym jest Bauabzugsteuer?

Bauabzugsteuer to niemiecki podatek budowlany związany z wykonywaniem określonych usług budowlanych na terenie Niemiec. W określonych sytuacjach niemiecki kontrahent może zostać zobowiązany do potrącenia części wynagrodzenia wykonawcy i przekazania tej kwoty do właściwego urzędu skarbowego.

Potrącenie podatku nie oznacza automatycznie utraty pieniędzy przez przedsiębiorcę. W wielu przypadkach istnieje możliwość odzyskania środków po przeprowadzeniu odpowiedniej procedury.

Dlaczego kontrahent potrącił 15% wynagrodzenia?

Najczęściej ma to związek z przepisami dotyczącymi podatku budowlanego obowiązującymi w Niemczech. Jeżeli wykonawca nie przedstawi ważnego Freistellungsbescheinigung, kontrahent może zostać zobowiązany do potrącenia 15% wynagrodzenia i przekazania tej kwoty do niemieckiego urzędu skarbowego. Dla wielu przedsiębiorców oznacza to czasowe zamrożenie części środków finansowych.

Kto i Kiedy może odzyskać podatek?

Kto najczęściej odzyskuje Bauabzugsteuer?

Najczęściej są to polscy przedsiębiorcy wykonujący usługi budowlane na terenie Niemiec, między innymi:

• firmy budowlane, firmy remontowe, firmy wykończeniowe,
• przedsiębiorcy wykonujący prace instalacyjne,
• firmy realizujące kontrakty budowlane dla niemieckich kontrahentów.

Kiedy możliwy jest zwrot podatku budowlanego?

Możliwość odzyskania potrąconych środków zależy od indywidualnej sytuacji przedsiębiorcy. Znaczenie mogą mieć między innymi: sposób prowadzenia działalności, zakres usług, dokumentacja kontraktu, sytuacja podatkowa oraz informacje w niemieckim urzędzie skarbowym. Każda sprawa wymaga indywidualnej oceny.

Ile można odzyskać?

Kwota zwrotu zależy od wysokości potrąconego podatku. Przy większych kontraktach odzyskane kwoty mogą być znaczące.

Procedura krok po kroku

Jakie dokumenty będą potrzebne?

Zakres wymaganych dokumentów zależy od indywidualnej sytuacji. Najczęściej wymagane są dokumenty związane z prowadzoną działalnością, numerem podatkowym, fakturami oraz potrąceniem podatku przez kontrahenta. Po wstępnej analizie wskażemy dokładnie, co przygotować.

Jak długo trwa zwrot?

Czas rozpatrzenia zależy od właściwego Finanzamt, kompletności dokumentacji oraz stopnia skomplikowania sprawy. W praktyce procedura może trwać od kilku tygodni do nawet kilku miesięcy.

Ważne aspekty i najczęstsze błędy

Najczęstsze błędy przedsiębiorców

• nieprzechowywanie dokumentów potwierdzających potrącenie podatku,
• zbyt długie zwlekanie z rozpoczęciem procedury,
• nieodpowiadanie na korespondencję z Finanzamt,
• brak pełnej dokumentacji związanej z kontraktem.

Czy brak Freistellungsbescheinigung oznacza utratę pieniędzy?

Nie zawsze. Brak zwolnienia skutkuje potrąceniem 15% wynagrodzenia, jednak w wielu przypadkach możliwe jest późniejsze odzyskanie tych środków. Warto sprawdzić możliwość przeprowadzenia procedury zwrotu.

Bauabzugsteuer a Freistellungsbescheinigung

Freistellungsbescheinigung pozwala uniknąć potrącenia przy kolejnych kontraktach. Bauabzugsteuer dotyczy sytuacji, w której podatek został już potrącony. Jeśli planujesz dalszą działalność, warto uzyskać lub przedłużyć zwolnienie.
→ Freistellungsbescheinigung dla polskich firm

Obowiązki podatkowe w Niemczech

Zwrot Bauabzugsteuer nie rozstrzyga automatycznie wszystkich obowiązków (np. kwestii Betriebsstätte). Warto przeanalizować ogólną sytuację podatkową przedsiębiorstwa.
→ Weryfikacja obowiązku podatkowego w Niemczech

Przykładowa sytuacja

Polska firma remontowa realizowała kontrakt na terenie Niemiec. Z powodu braku ważnego Freistellungsbescheinigung niemiecki kontrahent potrącił 15% wynagrodzenia z wystawionych faktur. Po przeanalizowaniu dokumentacji oraz przeprowadzeniu odpowiedniej procedury przedsiębiorca odzyskał należne środki z niemieckiego urzędu skarbowego.

Od ponad 20 lat pomagamy przedsiębiorcom działającym w Niemczech w sprawach związanych z odzyskiwaniem Bauabzugsteuer, korespondencją z urzędami i obowiązkami podatkowymi.

Najczęściej zadawane pytania